ফিক্সড ডিপোজিটের বিকল্প ভাবনা

যে সমস্ত ব্যক্তিরা ইকুইটি মার্কেট থেকে নিজেকে সরিয়ে রাখতে ভালোবাসেন বা বয়স্ক ব্যক্তিরা বা এই ধরনের অনেক মানুষ আছেন যারা শুধুমাত্র ফিক্সড ডিপোজিটের ওপরই নির্ভর করে চলেন তারা অনেকই ফিক্সড ডিপোজিটের সুদের ওপর ট্যাক্স নিয়ে যথেষ্ট বিব্রত বোধ করেন।

এই অবস্হা থেকে কিছুটা রেহাই পাওয়ার একটা উপায় আজ বলতে পারি। আপনি কি জানেন, মিউচ্যুয়াল ফান্ডেও ব্যাঙ্ক ফিক্সড ডিপোজিটের মত ফান্ড আছে? তার নাম ফিক্সড ম্যাচুইরিটি প্ল্যান বা এফ.এম.পি.।

এই প্ল্যনটিও ফিক্সড ডিপোজিটের মতই একটি প্ল্যান। এটি একটি ক্লোজ এন্ডেড প্রোডাক্ট। অর্থাৎ ফিক্সড ডিপোজিটের মতই একটি নির্দিষ্ট সময়ের পর এর ম্যাচুরিটি হয়ে যাবে। সেটা ৬ মাস থেকে ৫ বছর বা যেকোনো মেয়াদের হতে পারে। মিউচ্যুয়াল ফান্ড হাউসগুলি মাঝে মাঝে এই ধরনের প্রডাক্ট বাজারে নিয়ে আসে।

এই ফান্ডটি একটি ডেবট ফান্ড। অর্থাৎ এই ফান্ডের কোনো অর্থ ইকুইটিতে বিনিয়োগ হয় না। ফিক্সড ডিপোজিটের মত বিভিন্ন ডেবট এবং মানি মার্কেট পেপারে যেমন- ট্রেসারি বিল (টি. বিল), কমার্সিয়াল পেপার (সি. পি), সারটিফিকেট অফ ডিপোজিট (সি.ডি), গভম্রেন্ট এবং করপোরেট বন্ড ইত্যাদিতে বিনিয়োগ হয়। এই কারনে এই প্রোডাক্টে ঝঁুকি নেই বল্লেই চলে।

মিউচ্যুয়াল ফান্ড ম্যাচুইরিটিতে এই ফান্ডথেকে কোনো ট্যাক্স কাটে না। আপনি যদি এই ফান্ডে ৩৬৫ দিনের থেকে কম দিনের জন্য বিনিয়োগ করেন, তাহলে এই ফান্ড থেকে প্রাপ্ত অর্থ সর্ট টারর্ম কেপিটেল গেইন হিসাবে সরাসরি আপনার আয়ের সঙ্গে যুক্ত হবে। কিন্তু যদি আপনি এই ফান্ডে ৩৬৫ দিনের বেশী সময়ের জন্য বিনিয়োগ করে থাকেন, তাহলে এই ফান্ড থেকে প্রাপ্ত সুদ বাবদ অর্থকে বলা হয় লং টারম কেপিটেল গেইন।  এ খেত্রে ইনডেকসেশনের সুবিধা নেওয়ার পর ট্যাক্স হিসাব করা হয়।

এই  ইনডেকসেশন আবার দু ধরনের হয়, সিঙ্গল ইনডেকসেশন এবং ডবল ইনডেকসেশন। দুটিতেই হিসাব করার পর যেটি কম হবে সেটিই হবে আপনার ট্যাক্স। সাধারন ভাবে ডবল ইনডেকসেশনের সুবিধা নেওয়ার পর এই ফান্ডের থেকে প্রাপ্ত সুদের ওপর ট্যাক্স নিল অর্থাৎ জিরো হয়ে যায়। নীচের এই চার্টটি থেকে বিষয়টি আরও পরিস্কার করে নিতে পারবেন।

ধরা যাক্ আপনি ২০১০ সালের এপ্রিলে ১ লাখ টাকা টার্ম ডিপোজিট এবং এফ.এম.পি. দু যায়গাতেই বিনিয়োগ করেছেন। আর ২০১৩ এর এপ্রিলে ম্যাচুরিটি নিয়েছেন। তাহলে এখানে আপনি এফ.এম.পি তে চারটি আর্থিক বছর ( ২০১০-১১,২০১১-১২,২০১২-১৩,২০১৩-১৪) বনিয়োজিত ছিলেন। তার জন্য ট্রিপল ইনডেকসেশন বেনিফিট পাবেন। এবং ঐ বেনিফিট নেওয়ার পর আপনার কোনো ট্যাক্সই প্রকৃতপক্ষ্যে লাগছে না।

উপরের চার্টটিতে যদি আপনি হাইয়েস্ট ট্যাক্স স্লাবে থাকা অবস্হায় ১ লাখ টাকা টার্ম ডিপোজিট এবং এফ.এম.পি দু যায়গাতেই ৯% রেটে বিনিয়োগ করে থাকেন তাহলে যেখানে টার্ম ডিপোজিটে ট্যাক্স দেওয়ার পর রীটার্ন হচ্ছে ৬.৩৮% অথচ এফ.এম.পি তে রীটার্ন হচ্ছে ৯%।

এত কিছু বলার পরও একটা ব্যপার দেখে নেওয়া প্রয়োজন, তা হল কি ধরনের ডেবট পেপারে ফান্ড ইন্ভেষ্ট করছে। যদি আপনার নিজের ধারনা থাকে তাহলে ভালই, নাহলে আর্থিক পরামর্শ দাতার পরামর্শ নিয়ে সিদ্ধান্ত নিন।